Ponzi-regelingen en forensische accountants

• Mei 4, 2024

Helaas zijn veel beleggers opnieuw bedrogen en zijn forensische accountants bezig met het helpen van regelgevers om de ware omvang van het Ponzi-schema vast te stellen dat leidde tot verliezen van beleggers van bijna 50 miljard. Dit schandaal heeft het vertrouwen van het publiek in het accountantsberoep in de toezichthouders ondermijnd als de SEC die geen fraude-indicatoren zag die deze grote regeling al meer dan tien jaar hadden kunnen voorkomen.

Wat is een "Ponzi" -schema?

Zoals beschreven door het Federal Bureau of Investigation (FBI) is een Ponzi-regeling in wezen een beleggingsfraude waarbij de exploitant hoge financiële opbrengsten of dividenden belooft die niet beschikbaar zijn via traditionele investeringen. In plaats van het geld van slachtoffers te beleggen, betaalt de exploitant "dividenden" aan initiële investeerders met behulp van de hoofdbedragen "geïnvesteerd" door volgende investeerders. De regeling valt in het algemeen uiteen wanneer de exploitant vlucht met alle opbrengsten, of wanneer geen voldoende aantal nieuwe investeerders kan worden gevonden om de "dividenden" te kunnen blijven betalen.

Zou u denken dat een rendement van 50 procent haalbaar is? Ik zou zelfs die optie overwegen. Te goed om waar te zijn! Het Ponzi-schema begon echter toen Charles Ponzi uit Boston Massachusetts een onhaalbaar rendement van 50 procent op de investering in postcoupons garandeerde.

Veel beleggers worden bedrogen vanwege de verwachting snel geld te verdienen via een agressieve portefeuille. Breinen van het Ponzi-schema zijn slimme individuen die menselijk gedrag kennen en hoe beleggers kunnen worden verleid die hun geld aan hen vertrouwen.

Ontdek een Ponzi-schema kan vele jaren duren. Wat ertoe leidt dat een Ponzi-regeling uit elkaar valt, is dat beleggers die later aan de regeling deelnemen, niet hun geld of hun rendement op de investering ontvangen, omdat het is gebruikt om degenen die in de vroege stadia aan de regeling deelnemen te betalen.

De FBI stelt deze tips voor om Ponzi-schema's te voorkomen:
o Zoals bij alle beleggingen, moet u de nodige zorgvuldigheid betrachten bij het selecteren van beleggingen en de mensen met wie u belegt.
o Zorg ervoor dat u de investering volledig begrijpt voordat u uw geld belegt.

De SEC onderzoekt het recente en meest verwoestende Ponzi-schema. Het betreft een bekende en gerespecteerde financiële 'goeroe', Bernard Madoff. Vanwege zijn kennis en reputatie vertrouwden rijke personen hun geld aan zijn bedrijf toe en nu lijkt het erop dat meer dan $ 50 miljard is verdwenen!

De FBI verklaarde dat Madoff op 10 december 2008 de Senior Werknemers in wezen op de hoogte bracht dat zijn beleggingsadviesbedrijf een fraude was. Volgens de FBI verklaarde Madoff dat hij "klaar" was, dat hij "absoluut niets" had, dat "het allemaal maar één grote leugen is" en dat het "in feite een gigantische Ponzi-regeling was. Volgens de FBI, Madoff verklaarde dat het bedrijf insolvent was en dat het al jaren was. Madoff verklaarde ook dat hij de verliezen van deze fraude schatte op ten minste ongeveer $ 50 miljard. Madoff liet de Senior Medewerkers weten dat hij in ongeveer een week van plan was om overgave aan autoriteiten, maar voordat hij dat deed, had hij nog ongeveer $ 200 - 300 miljoen over en hij was van plan dat geld te gebruiken om betalingen te doen aan bepaalde geselecteerde werknemers, familie en vrienden.

Nogmaals, het accountantsberoep heeft een slechte reputatie gekregen dankzij het bedrijf dat belast is met het controleren van de financiële overzichten van Madoff. De vraag blijft, zou dit debacle voorkomen kunnen zijn als de externe auditors rode vlaggen hadden geïdentificeerd in fraude-indicatoren in de financiële en niet-financiële informatie van Madoff.

De SEC vraagt ​​zich af hoe dit schema onopgemerkt kan blijven. Volgens de SEC geeft de voortgang tot op heden aan dat Madoff verschillende sets boeken en valse documenten bijhield en valse informatie met betrekking tot zijn adviesactiviteiten aan investeerders en toezichthouders verstrekte.

Forensische accountants die op de hoogte zijn van deze rode vlaggen en over de vaardigheden en training beschikken, kunnen op een preventieve manier fraudesymptomen hebben ontdekt, maar nu werken ze samen met de Securities and Exchange Commission om te ontdekken wat er echt heeft plaatsgevonden in deze ongekende Ponzi-regeling .