Afschrijving van activa - Medewerkers niet inbegrepen

• Mei 5, 2024

Afschrijving is een belastingconcept dat door belastingbetalers vaak niet wordt begrepen. Wat is het? Het is de manier waarop sommige items moeten worden afgeschreven als kosten om het belastbaar inkomen te verminderen. Activa-items die in uw bedrijf worden gebruikt, moeten worden afgetrokken over wat als hun gebruiksduur wordt beschouwd, zoals bepaald door de overheid voorgeschreven tijden. De gebruiksduur van computer en computerapparatuur is bijvoorbeeld 5 jaar. Dit betekent dat hoewel u dit jaar een computer aanschaft voor gebruik in uw bedrijf, u verwacht dat u die aankoop elk jaar gedurende 5 jaar een beetje zult afschrijven of aftrekken. Dit is een beetje lastig, omdat er verschillende methoden zijn om dit te doen, afhankelijk van hoe snel je de aftrek wilt ontvangen. Sommige mensen die aan de inkomenskwalificaties voldoen, kiezen ervoor om een ​​Sectie 179 aftrek te nemen waarmee zakelijke activa in hun geheel in het jaar van aankoop kunnen worden afgetrokken tot de gespecificeerde jaarlijkse limiet; en sommige mensen kiezen ervoor om de langzaamste methode te gebruiken, zodat ze de aftrek hebben in latere jaren wanneer ze verwachten dat hun inkomen hoger is en misschien tegen een hoger tarief wordt belast.

Een belangrijke overweging die vaak over het hoofd wordt gezien, is het feit dat als u een bedrijfsmiddel afschrijft en dat actief later verkoopt, u ​​mogelijk onderworpen bent aan zogenaamde recapture-regels die een winst op de verkoop van het actief en de bijbehorende verschuldigde belasting kunnen veroorzaken op die verkoop. Om deze reden is het een goed idee om de verkoop van bedrijfsmiddelen vooraf met uw belastingadviseur te bespreken om een ​​passende fiscale planning te maken met betrekking tot potentiële winst als gevolg van de herwaardering van de afschrijvingen.

Afschrijvingen betreffen materiële vaste activa. Materiële activa zijn items met een fysieke vorm die u kunt aanraken en zien. Een desk is bijvoorbeeld tastbaar, maar een contractwaarde of de waarde van een overeenkomst (convenant) om niet te concurreren is ongrijpbaar en daarom wordt deze afgeschreven, niet afgeschreven en onderhevig aan afschrijvingsregels.

Door de jaren heen heb ik me vaak afgevraagd of sommige werkgevers echt denken dat hun werknemers afschrijfbare activa zijn. Hoewel ik geloof dat goede werknemers het waardevolste bezit van elk bedrijf zijn, zijn ze geen eigendom en moeten ze daarom niet worden afgeschreven. Hiermee bedoel ik dat wanneer werkgevers overwerken, maar onder waarde en onder hun werknemers betalen, ze in feite hun nuttige leven te snel opgebruiken. Employee Burnout is een voorbeeld van wat er met uw activa gebeurt wanneer deze te snel worden afgeschreven. Het resultaat is dat waardevolle activa worden gedevalueerd door slechte beslissingen te nemen met betrekking tot afschrijvingen en een gebrek aan passende bedrijfsplanning op lange termijn. Het is duidelijk dat een juiste zorg en behandeling van alle bedrijfsmiddelen een werkgever de best mogelijke waarde biedt voor zijn bedrijfsinvesteringen.

Zoals altijd hoop ik dat u geniet van fiscale feiten over het belastende onderwerp van belastingen!

Elk belastingadvies in de VS in deze elektronische communicatie was niet bedoeld of geschreven om te worden gebruikt, noch kan worden gebruikt door een ontvanger van deze communicatie met het doel om boetes te vermijden die kunnen worden opgelegd op grond van de Internal Revenue Code of US Treasury Regulations, of enige andere nationale of lokale wet- of regelgeving.

De inhoud van deze site is niet bedoeld als vervanging van professioneel overleg.