Een overzicht van 403b-plannen

• Mei 9, 2024

403b-plannen zijn pensioenuitgestelde pensioenrekeningen die worden aangeboden aan werknemers van non-profitorganisaties zoals scholen en ziekenhuizen. Deze plannen bieden werknemers een manier om vóór belastinginkomsten bij te dragen aan uitgestelde belastingen tot hun pensioen. Ze verlagen ook de inkomstenbelasting die een werknemer moet betalen, aangezien het bedrag van de bijdrage het inkomen van de werknemer vermindert en daardoor als een belastingaftrek fungeert.

Zolang de organisatie een 403b-plan aanbiedt, kan een werknemer bijdragen. Er zijn echter limieten aan het bedrag dat een werknemer in een jaar kan bijdragen. Deze limieten worden vastgesteld door de IRS en kunnen van jaar tot jaar veranderen. De maximaal toegestane bijdragende (MAC) limiet is gebaseerd op het keuzevoorstel, wat de werknemer bijdraagt ​​aan zijn / haar salaris en de jaarlijkse toevoegingslimiet die het keuzevoorstel en de niet-selectieve bijdragen van de werkgever omvat. De limiet omvat ook een speciale bepaling die uniek is voor de 403b, bekend als de 15-jarige regel. Werknemers die meer dan 15 jaar in hun organisatie hebben gewerkt, komen in aanmerking voor een verhoging van de limiet voor uitstel van betaling. Bovendien is een inhaalbijdrage toegestaan ​​voor werknemers die aan het einde van het jaar 50 jaar of ouder zijn. Deze inhaalslag is niet inbegrepen in de maximale limiet. Als het gekozen uitstel groter is dan de toegestane limiet, wordt een boete opgelegd. Over het algemeen zal een werkgever een werknemer waarschuwen dat zijn bijdragen de limiet dreigen te overschrijden. Meer informatie over limieten voor het lopende belastingjaar is te vinden in IRS Publicatie 571.

Bovendien kan een werknemer, als het plan het toelaat, bijdragen na belastingen leveren aan een 403b. De bijdragen worden belast tegen het huidige inkomstenbelastingtarief van de werknemer, maar worden vervolgens uitgesteld. Bij intrekking wordt de oorspronkelijke bijdrage na belastingen niet belast, maar inkomsten wel.

403bs kan worden belegd in annuïteiten of beleggingsfondsen. Lijfrentes zijn uitgestelde belastingen, dus opname in een 403b is overbodig voor belastingdoeleinden. De meeste annuïteiten brengen verkoopkosten en afkoopkosten met zich mee. Ook zijn de kosten vaak hoger dan beleggingsfondsen. Afgezien daarvan kunnen vaste annuïteiten een betere optie zijn dan een belegd beleggingsfonds als de lijfrente geen verkoopkosten heeft, geen afkoopkosten en lage kosten. Beleggingsfondsen bieden echter een betere optie. Beleggingsfondsen kunnen worden belegd in obligaties, aandelen, onroerend goed, grondstoffen en andere beleggingen. Om het meeste uit een beleggingsfonds te halen, kiest u een fonds dat onbelast is, geen 12b-1 kosten heeft en de totale kosten laag is. Het sectorgemiddelde voor totale uitgaven is 1,5%.

Het is verstandig om prospectussen van verschillende planverkopers te krijgen en de doelstellingen en kosten van het fonds zorgvuldig te vergelijken. Hoewel deze vergelijking met veel opties complex kan worden, zal onderzoek nu zijn vruchten afwerpen. Het 403b-plan heeft ook twee reeksen vergoedingen. De kosten die door de leveranciers worden aangerekend, zijn de investeringskosten, zoals de totale kosten van een beleggingsfonds. De andere kosten zijn administratief voor het beheer van 403b van de organisatie. Het is duidelijk dat hoe lager de kosten, hoe beter het rendement, dus opnieuw de tijd nemen om fondsen te vergelijken is verstandig.

Vroege opnames en leningen kunnen worden toegestaan ​​vanaf een 403b. Werkgevers mogen echter geen opnames van het plan toestaan. Een type mogelijke intrekking staat bekend als de ontneming van ontberingen. Om in aanmerking te komen voor een dergelijke opname, moet de werknemer geen andere middelen hebben en niet in staat zijn om een ​​lening te verkrijgen. Ook is de opname beperkt over hoe het kan worden besteed. Onttrekkingen aan ontberingen zijn onderworpen aan een boete van 10% van de belastingdienst en worden belast tegen gewone inkomstenbelastingtarieven. Voor eventuele leningen of opnames kunt u het beste een belastingdeskundige raadplegen.

Opnames na de leeftijd van 59 1/2 zijn strafvrij toegestaan. Als de werknemer op 55-jarige leeftijd met pensioen gaat of gehandicapt raakt, zijn intrekkingen ook strafvrij. Zodra de werknemer 70 ½ wordt, moet hij / zij beginnen met het nemen van de vereiste minimale distributies (RMD's) van de 403b. RMD's worden berekend op basis van het saldo in de 403b gedeeld door de levensverwachting van de werknemer en zijn / haar begunstigden. Tabellen en werkbladen om deze berekening te berekenen zijn beschikbaar via de IRS-website. Een boete van 50% van het resterende saldo wordt in rekening gebracht door de IRS als de juiste RMD niet wordt ingetrokken of later wordt ingetrokken dan de vereiste distributiedatum. Verdelingen groter dan de RMD zijn toegestaan. RMD's worden belast tegen gewone inkomstenbelastingtarieven.

Een 403b-plan biedt belastingvoordelen voor werknemers van non-profitorganisaties. Ze bieden een handige manier om de winst voor belastingen in waarde te laten groeien om een ​​comfortabel pensioen te bieden. Als een van deze plannen wordt aangeboden op het werk van een werknemer, is het een verstandige keuze voor hem / haar om er volledig gebruik van te maken.

Mag ik mijn e-boek aanbevelen, $ 10K investeren in 2013