Wanneer accountants fraude bevorderen

• April 29, 2024

Maandelijkse kosten van $ 12.000 tot $ 14.000 lijken een geweldige deal voor een accountant. Het hangt er van af. Als deze vergoedingen het gevolg zijn van bedrog, zijn ze eerder een bron van stress, schuldgevoelens en vrees, wetende dat de accountant die frauduleuze financiële overzichten verstrekt vroeg of laat betrapt zal worden.

Een zaak die relevant is voor dit onderwerp is de zaak van de accountant van Madoff. Volgens de bevindingen van de Securities and Exchange Commission, heeft Madoff behouden om gecontroleerde financiële overzichten uit te geven, allerlei rapporten op te stellen over interne controle, analyses, enz. Deze accountant volgde, volgens de klacht, de door het American Institute of Certified Public vastgestelde praktijken Accountants, AICPA. Hij paste bijvoorbeeld geen professionele scepsis toe bij het uitvoeren van zijn taken, voldeed niet aan de AICPA Code of Professional Ethics, volgde geen vastgestelde auditprocedures en bewijsmateriaal. Hij werd beschuldigd van verschillende tellingen van effectenfraude, draadfraude, witwassen van geld, onder andere federale misdaden. Was het de moeite waard om die hoge kosten te verdienen om in de gevangenis te belanden?

Het volgende is een voorbeeld van hoe wijdverbreid effectenfraude is. Helaas achter elk geval als dit, zijn er accountants die besloten een houding van opzettelijke blindheid te hebben. Dit is het geval:

Ik heb e-mails en advertenties ontvangen van bedrijven die beleggers de mogelijkheid bieden om geld te beleggen voor handelsdoeleinden in vreemde valuta ("FOREX"). Ik zou niet op dit soort investeringen vertrouwen zonder de nodige zorgvuldigheid te betrachten. Eén bedrijf verklaarde bijvoorbeeld dat beleggers voor een minimale investering van $ 10.000 geld konden storten met hun programma; de investeerders gaven hun een beperkte volmacht die hen het recht verleende om de handel van hun fondsen op de FOREX-markt te leiden.

De investeringsmaatschappij haalde ongeveer $ 40 miljoen op van ongeveer 750 investeerders in de vermeende handelsonderneming in vreemde valuta.

Wat heeft dit bedrijf zijn investeerders aangeboden?

Verklaringen aan investeerders, schriftelijk en / of mondeling gedaan, omvatten het volgende:

o Beleggers kunnen het gebruik van hun fondsen volgen via dagelijkse en maandelijkse met rekeningafschriften en
o Beleggers konden transacties volgen terwijl ze plaatsvonden;
o Bedrijf heeft een handelssysteem opgezet met een stop-loss programma, zodat beleggers niet meer dan een afgesproken percentage van hun initiële investering kunnen verliezen; en
o Inkomsten zouden voortkomen uit winst gegenereerd door handel.

Beleggers ondertekenden formulieren die bedoeld waren om verliezen te begrenzen tegen een bepaald percentage, meestal 30%. Zodra ze $ 3.000 van hun investering verloren, werd verwacht dat ze zouden stoppen.

Onnodig te zeggen dat geen van deze voorstellingen waar was.

De uitkomst?

De functionarissen van dat bedrijf hebben investeerdersgeld omgeleid voor hun eigen persoonlijke doeleinden, inclusief financieringsoperaties, persoonlijke uitgaven en uitgaven voor andere bedrijven waarmee ze in verband werden gebracht. Deze functionarissen hebben blijkbaar fraude gepleegd, omdat zij door hun kennis of roekeloze minachting het geld van beleggers verhandelden zonder volledige informatie aan beleggers te verstrekken, en op manieren die niet stroken met hun verklaringen aan beleggers. De uitkomst was dat de genoemde aanzienlijke beleggersactiva verloren, veel verder dan wat was toegestaan ​​door de opmaakvorm.

Zorg ervoor dat u zich aan de wet- en regelgeving houdt. Als accountant gaan uw verantwoordelijkheden verder dan het uitgeven van financiële overzichten. Openbaar vertrouwen verdient uw inzet, ethisch gedrag en betrouwbaarheid.

Video-Instructies: How people rationalize fraud - Kelly Richmond Pope (April 2024).