Belastingontduiking en de straf ervan

• April 27, 2024

Het meest gepubliceerde onderzoek naar belastingontduiking was tegen Al Capone. In oktober 1931 werd hij veroordeeld tot tien jaar gevangenisstraf en een boete van $ 50.000. Al Capone verzamelde een groot fortuinproduct van gokken.

Forensische accountants en federale onderzoekers bouwden sterke bewijzen tegen hem op. De daders van belastingontduiking hielden destijds weinig of geen gegevens bij, volgens de IRS. Het onderzoek van Al Capone is een van de precedenten van zijn Criminal Investigation Division.

Veel gewetenloze personen en groepen hebben anderen aangemoedigd zich niet aan de wet te houden. Volgens de IRS zijn veel zaken vervolgd en worden de daders nu geconfronteerd met grote straffen. De volgende gevallen zijn een voorbeeld van overtredingen en straffen:

Een belastingvoorbereider werd veroordeeld tot 21 maanden gevangenisstraf en veroordeeld tot het betalen van $ 175,206 in restitutie aan de belastingdienst voor het indienen van valse aangiften inkomstenbelasting. Deze belastingvoorbereider pleitte schuldig door toe te geven dat ze valse belastingaangiften heeft opgesteld om teruggaaf van inkomstenbelasting voor haar klanten te creëren of te verhogen. In een van de gevallen plaatste ze bijvoorbeeld items op de belastingaangifte met een valse terugbetaling van inkomstenbelasting van $ 4.195. Zonder valse items had de belastingbetaler recht op een belastingteruggave van slechts $ 26.

In een vergelijkbaar geval werd een andere belastingaangiftehouder tot vijf jaar gevangenisstraf veroordeeld voor het indienen van valse claims voor belastingteruggave en identiteitsdiefstal. Het vonnis was van 60 maanden gevangenisstraf, gevolgd door drie jaar van gecontroleerde vrijlating en een bevel om $ 62.802 terug te betalen aan de IRS. De dader gaf toe dat zij gedurende een periode van drie jaar 31 valse federale inkomstenbelastingaangiften indiende. Ze bereidde ook valse aangiften voor met de persoonlijke identiteitsinformatie en sofi-nummers van voormalige klanten en liet de valse terugbetalingen ook storten op bankrekeningen die ze beheerde.

Een andere professionele belastingaangiftehouder werd veroordeeld tot 70 maanden gevangenisstraf en veroordeeld tot terugbetaling van $ 6 miljoen. De kosten omvatten een samenzwering om de Verenigde Staten te bedriegen door valse belastingaangiften in te dienen met bijna $ 6 miljoen aan valse claims voor terugbetalingen voor particulieren en het ontwijken van meer dan $ 171.000 aan door hem verschuldigde inkomstenbelasting. Volgens de IRS heeft hij meer dan 10.000 frauduleuze aangiften inkomstenbelasting opgesteld en elektronisch ingediend voor individuele klanten, die valse en fictieve inkomstenbelastingkredieten claimden.

De volgende lijst van de IRS geeft een overzicht van veel van de argumenten die daders van belastingontduiking aan hun klanten hebben gepresenteerd:

Ondanks dat de rechtbanken deze argumenten consequent hebben verworpen, blijven hun promotors ze toelichten, zelfs met boetes voor het voor de rechter brengen van frivole zaken of voor het indienen van frivole belastingaangiften. Ze presenteren hun argumenten vaak in een pseudo-legaal formaat, waardoor nietsvermoedende mensen deelnemen aan hun regelingen om belastingen te ontwijken.


Sommige valse argumenten beweren dat:

o Er is geen Internal Revenue Code die belastingen oplegt;
o Alleen "particulieren" zijn verplicht belasting te betalen;
o Code Section 861 beperkt het belastbaar inkomen tot bepaalde bronnen die niet van toepassing zijn op de meeste Amerikaanse burgers; of
o De overheid kan belastingen alleen beoordelen tegen mensen die aangiften indienen.

De belastingwetgeving staat in Titel 26 van de United States Code.

o Sectie 6012 van de Code maakt duidelijk dat alleen mensen wier inkomen onder een bepaald minimumniveau valt, geen aangifte hoeven te doen.
o Secties 861 tot en met 865 bepalen of inkomsten uit een Amerikaanse of buitenlandse bron afkomstig zijn - ze sluiten op geen enkele manier inkomsten uit belasting voor een Amerikaanse burger of ingezetene uit.
o Sectie 6201 van de Code stelt dat de secretaris van de Schatkist verplicht is om "alle belastingen die door deze titel worden opgelegd" te beoordelen,

Grondwettelijke argumenten

1. Eerste amendement Deze argumenten zijn gericht op het gebruik van de Vrijheid van godsdienst-clausule van het eerste amendement om de inkomstenbelasting te verminderen. Een gemeenschappelijke regeling vraagt ​​om individuele belastingbetalers te verkrijgen.

2. Vierde en vijfde wijzigingDeze argumenten beweren dat het indienen van een aangifte inkomstenbelasting in strijd is met het vierde wijzigingsrecht op privacy of het vijfde wijzigingsrecht tegen zelfbeschuldiging. De rechtbanken hebben echter steeds geoordeeld dat openbaarmaking van routinematige financiële informatie die vereist is voor een belastingaangifte, geen persoon belastert of het recht op privacy schendt.

3. Zestiende amendementDeze argumenten beweren dat de grondwetswijziging die de basis vormt voor de inkomstenbelasting nooit goed is geratificeerd. De rechtbanken hebben echter geoordeeld dat geen van de gepresenteerde punten het feit ondermijnt dat het zestiende amendement inderdaad in 1913 is geratificeerd.

IRS stappen tegen niet-naleving

IRS multifunctionele compliance-aanpak:

o Helpen anders onschuldige belastingbetalers, die door anderen zijn misleid, om zich weer bij het systeem aan te sluiten; en
o Krachtig handhavingsacties ondernemen tegen degenen die regelingen blijven promoten of anderen verleiden om de wet te overtreden.

Ongeacht de gebruikte argumenten hebben ze twee dingen gemeen:
o De argumenten worden consequent afgewezen door de rechtbanken; en
o De deelnemers kunnen geconfronteerd worden met IRS-handhaving.

Geleerde les: belastingontduiking leidt tot veel criminele aanklachten en straffen. Naleving is de beste keuze en moet worden aangemoedigd door accountants en belastingvoorbereiders.

Video-Instructies: Kassafraude (April 2024).