IRA Basics

• Mei 15, 2024

Het onderwerp van IRA's komt onvermijdelijk aan bod in elk gesprek over pensioenplanning. Hoewel de IRA al meer dan 3 decennia bestaat (het werd oorspronkelijk in 1974 opgericht onder de richtlijnen van "The Employee Retirement Income Security Act" of ERISA), kan het voor veel personen nog steeds een ingewikkelde en verwarrende investering zijn. Er zijn zoveel soorten IRA's (ongeveer 11, bij de laatste telling!) En elk type IRA heeft zijn eigen ingewikkelde set regels en richtlijnen die voor de gemiddelde belegger nogal omslachtig kunnen zijn. Zelfs het selecteren van de 'juiste' IRA kan een moeilijke en tijdrovende onderneming zijn; traditionele IRA of Roth IRA? SEP-IRA of Simple IRA? Of, hoe zit het met de zelfgeleide IRA?

Laten we eens kijken naar een van de meest populaire pensioenvoertuigen voor belastinguitgestelde groei voor de meeste Amerikanen: de Independent Retirement Account, gewoon bekend als de IRA of 'traditionele' IRA.

Wie komt in aanmerking voor een IRA?

Iedereen die in het kalenderjaar inkomsten (belastbare compensatie) verdient en niet 70 ½ is. "Compensatie" wordt gedefinieerd als salarissen, bonussen, fooien, commissies, vergoedingen en zelfs belastbare alimentatie.

Hoeveel kan ik bijdragen aan een IRA?

Over het algemeen is de premielimiet voor het belastingjaar 2008 $ 5000. Personen van 50 jaar (om in aanmerking te komen, moet u 50 jaar worden in het jaar waarin u de bijdrage levert) en ouder, de contributielimiet is $ 6000. Voor 2010 en daarna wordt het bedrag aangepast aan de inflatie. Het is van essentieel belang op te merken dat er strikte premiegrenswaarden zijn op basis van een breed scala van omstandigheden. Bijvoorbeeld personen die hebben deelgenomen aan die van hun bedrijf
401 (k) plan en het bedrijf failliet is gegaan kan (als ze voldoen aan de specifieke voorwaarden) in aanmerking komen om "inhaal" bijdragen aan een IRA.

Zijn er kosten verbonden aan een IRA?

Aangezien een IRA een bewaarrekening is, kan de beheerder beheerkosten en / of administratiekosten in rekening brengen. Doorgaans hebben de meeste personen een IRA die is gevestigd bij een beleggingsfonds en de kosten die beleggingsmaatschappijen in rekening brengen, kunnen sterk variëren. De vergoeding ligt meestal in het bereik van $ 10- $ 50, of hoger in sommige gevallen.

Waar kan ik mijn IRA beleggen?

Men kan het geld voor een IRA-account beleggen in depositocertificaten, geldmarktfondsen, beleggingsfondsen, obligaties, zelfs onroerend goed. Levensverzekeringen en verzamelobjecten komen echter niet in aanmerking voor investeringen. Voor een volledige lijst van niet-subsidiabele investeringen, kan worden verwezen naar publicatie 590 op IRS.Gov.

Is mijn IRA fiscaal aftrekbaar?

Hoeveel van uw IRA aftrekbaar is van de belasting hangt af van uw belastingschijf naast andere factoren. In het algemeen, als u en uw echtgenoot niet deelnemen aan een ander gekwalificeerd pensioenplan zoals een 401 (k), zijn uw bijdragen fiscaal aftrekbaar. Als u en uw echtgenoot echter deelnemen aan een gekwalificeerd pensioenplan en ook bijdragen aan een IRA, wordt het bedrag dat u kunt aftrekken gebaseerd op uw Aangepaste Aangepaste Bruto Inkomen (AGI) en uw aanvraagstatus.

Wanneer kan ik mijn geld opnemen?

U komt in aanmerking voor intrekking na 59 ½. Zodra u echter 70 ½ bereikt, moet u, zoals wettelijk vereist, beginnen met het nemen van vereiste minimale distributies, vaak aangeduid als "RMD". Uitkeringen moeten worden ingetrokken vanaf 1 april van het jaar waarin de deelnemer 70 ½ jaar wordt. Als de deelnemer de minimaal vereiste uitkeringen niet uitvoert, wordt er een belasting van 50% geheven op het bedrag dat niet wordt uitgekeerd. Het distributiebedrag zal van jaar tot jaar variëren. Het wordt gedeeltelijk berekend op basis van levensverwachtinggrafieken. Speciale opmerking: een afstand voor RMD die alleen van kracht is voor het belastingjaar 2009, stelt sommige gepensioneerden vrij van het nemen van uitkeringen van hun IRA.

Zijn er boetes verbonden aan vervroegde uittreding?

Ja, als u het geld opneemt vóór de leeftijd van 59 ½, wordt er een belastingboete van 10% op het opgenomen bedrag bovenop de gewone inkomstenbelasting geheven. Er zijn echter uitzonderingen op deze regel en personen kunnen onder bepaalde omstandigheden een "vroege intrekking" van een IRA uitvoeren:

1. Het opnemen van geld van een IRA vóór de leeftijd van 59 ½ is toegestaan ​​als de eigenaar van de IRA gehandicapt raakt.
2. Als de eigenaar van een IRA sterft, is het de begunstigde (n) toegestaan ​​om geld van de IRA op te nemen.
3. Een persoon kan maximaal $ 10.000 opnemen om zijn eerste huis te kopen. Het bedrag moet echter binnen 120 dagen worden gebruikt om de kosten van het huis te betalen.
4. Als het geld wordt gebruikt voor de vergoeding van medische kosten die hoger zijn dan 7 ½% van uw Aangepast Aangepast Bruto Inkomen (AGI).
5. Het geld wordt gebruikt voor kosten voor hoger onderwijs.

Merk echter op dat "vroege terugtrekkingen" van de traditionele IRA individuen niet vrijstellen van belastingen.

Welke invloed heeft echtscheiding op mijn IRA?

Een IRA kan belastingvrij worden overgedragen aan een echtgenoot in het geval van een scheiding via twee methoden; de naam van de eigenaar van de IRA wijzigen of directe overdracht. De directe overdrachtsmethode wordt vaak gebruikt. Het gaat alleen om het geven van instructies aan de trustee van de IRA om de activa over te dragen aan de trustee van de nieuwe of bestaande IRA gevestigd in naam van de nieuwe eigenaar.

Speciale opmerking: IRA-regels met betrekking tot investeringen, subsidiabiliteit, bijdragen, uitkeringen en inhoudingen zijn zeer complex en het is verstandig om een ​​deskundige belastingdeskundige te raadplegen.