Volg de gereedheid voor geld-financieel onderzoek

• April 25, 2024

Dat is de uitdaging voor forensische accountants en financiële onderzoekers.

Volgens het Department of Homeland Security, US Immigration and Customs Enforcement (ICE) is een belangrijk feit van wetshandhaving in de 21e eeuw dat financieel onderzoek van cruciaal belang zal zijn in de strijd tegen criminele en terroristische organisaties. ICE wil de onderzoeksleider zijn door een systeemgebaseerde aanpak toe te passen bij het aanvallen van financiële misdrijven.

De financiële onderzoekers en analisten van ICE bouwen voort op de erfenis die we hebben geërfd van de Amerikaanse douane, die op grond van de Bank Secrecy Act en Money Laundering Control Acts bevoegd was om de illegale valutabewegingen in en uit de Verenigde Staten te onderzoeken en te verbieden
Staten. Hoogwaardige douane-onderzoeken uit het verleden, zoals de zaak Bank of Credit and Commerce International (BCCI), hebben aangetoond hoe ons financiële systeem kan worden gecorrumpeerd en geëxploiteerd om het witwassen van criminele opbrengsten te vergemakkelijken.

Deze verwachting is een wereldwijd doel. Het profiel Accredited Financial Investigator in het Verenigd Koninkrijk toont bijvoorbeeld een opvallend profiel. Enkele van zijn of haar essentiële punten zijn: Ondersteuning van het UK Counter Terrorist Finance Program (CTFP) en de National Terrorist Financial Investigation Unit bij de verstoring van de ondersteunende netwerken die terrorisme mogelijk maken door onderzoek te doen naar de financiën van individuen, groepen en organisaties die zijn geïdentificeerd als verdacht. In het bijzonder om:

O Werk nauw samen met financiële instellingen uit de particuliere sector en elk ander bedrijf dat zich bezighoudt met hoogwaardige transacties in reactie op verdachte activiteitenrapporten (SAR's), plotselinge veranderingen in gevestigde patronen van bankgedrag of betalingen aan bedrijven waarvan de producten mogelijk terroristische activiteiten mogelijk maken
O Contact onderhouden met andere instanties, zoals Revenue & Customs, om bronnen en receptoren van grote kasbewegingen en andere waardevolle activa te onderzoeken
O Ontwikkel relaties met forensische accountants en onderzoekers uit de particuliere sector om verdachte financiële transacties en bewegingen te identificeren, met name via "geldbedieningsbedrijven" (MSB's) zoals wisselkantoor, chequekassiers en "bankoverschrijvingen"
O Onderzoek doen naar het misbruik van liefdadigheidsinstellingen, donaties door individuele 'filantropen' en het gebruik van voorafbetaalde creditcards die verkrijgbaar zijn bij offshore-instellingen die weinig papier achterlaten
O Ondersteuning van de identificatie en bevriezing van terroristische activa

Essentiële activiteiten van de rol omvatten:

O Onderzoek toegewezen aanvragen
O Interview verdachten
O Gebruik intelligentie om politiedoelstellingen te ondersteunen

Essentiële ervaring en specialistische vaardigheden en kennis:

O Moet een onderzoeksachtergrond hebben (politie, leger, douane, inkomsten, lokale autoriteiten enz.
O Bekwame interviewer
O Brede kennis van opsporings- en inbeslagnemingsbevoegdheden (PACE / terrorisme) en kennis van recente EU-wetgeving inzake terrorismebestrijding
O Mogelijkheid om casusmateriaal voor te bereiden en te presenteren
O Voorbereid om te worden onderworpen aan veiligheidsonderzoek en integriteitstests

Essentiële gedragscompetenties zijn:

O Strategisch perspectief
O Respect voor ras en diversiteit
O Team werkt
O Effectieve communicatie
O Problemen oplossen
O Plannen en organiseren
O Persoonlijke verantwoordelijkheid
O Flexibiliteit

Kernverantwoordelijkheden zijn onder meer: ​​onderzoeken onderzoeken. Optreden als officier in het geval dat het onderzoek grondig en snel wordt uitgevoerd in overeenstemming met het onderzoeksbeleid en de relevante wettelijke vereisten. Zorg ervoor dat alle zaken met betrekking tot het informatieproces op een snelle, efficiënte manier en in overeenstemming met wetgeving, beleid en procedure worden uitgevoerd.

De ICE geeft ook uiting aan haar bezorgdheid over de impact die omkoping, fraude en verduistering hebben op de financiële markten. Als onderdeel van de uitdaging moeten financiële onderzoekers op de hoogte zijn van ICE-resultaten van onderzoeken die hebben ontdekt dat corrupte buitenlandse leiders illegale fondsen naar Amerikaanse financiële instellingen sturen voor witwassen of beleggen. ICE wijst op enkele "rode vlaggen" voor onderzoekers:

O Hooggeplaatste overheidsfunctionarissen die offshore-ondernemingen en bankrekeningen oprichten
O Ambtenaren die cheques voor niet-bestaande goederen en diensten schrijven aan bedrijven die eigendom zijn van een politicus, zijn medewerkers of familieleden
O Overboekingen naar bankrekeningen in de Verenigde Staten of elders
O Overheidsfunctionarissen die belangrijke activa kopen of beleggen in luxe onroerend goed in de Verenigde Staten of andere landen
O Ambtenaren die onverklaarde financiële welvaart ophopen, vaak in strijd met informatie die op formulieren voor openbaarmaking wordt verstrekt
O Negeren van algemene boekhoudprocedures voor aankopen van overheidsapparatuur en gebruik van overheidsmiddelen

Een van de vruchtbare velden voor forensische accountants dient als financiële onderzoekers. De vraag naar deze professionals is wereldwijd groot.Het is een prima manier om aan de essentiële en kerncompetenties te voldoen die van Accredited Financial Investigators worden verwacht.